SII presenta querella por delitos tributarios contra 2 representantes legales de una empresa de alimentos asociados a una evasión de impuestos de más de $832 millones
Una querella por el delito tributario de aumento indebido de crédito fiscal sin respaldo y mediante el uso de facturas ideológicamente falsas, contra 2 representantes legales de una empresa de alimentos de Huechuraba, presentó esta semana el Servicio de Impuestos Internos. Los hechos que dieron origen a esta acción judicial se registraron entre agosto de 2020 y mayo de 2022, ocasionando un perjuicio fiscal de más de $832 millones.
Concretamente, el SII, durante el proceso de recopilación de antecedentes que desarrolló para evaluar la presentación de esta acción judicial, pudo constatar que, en agosto de 2020, en su calidad de representantes legales de una empresa de alimentos, los querellados contabilizaron $22.860.588, por concepto de IVA Crédito Fiscal sin sustento documental, es decir, sin una factura electrónica de respaldo, con el objetivo de aumentar de manera maliciosa el IVA Crédito Fiscal al que tenía derecho la empresa a la que representaban.
También se pudo establecer que, entre noviembre de 2020 y mayo de 2022, los querellados registraron y declararon un IVA Crédito Fiscal respaldado en 111 en facturas electrónicas falsas proveniente de dos proveedores, maniobra ilícita que le permitió a la sociedad aumentar maliciosamente los créditos fiscales y así determinar y enterar en arcas fiscales un menor IVA, registrándose con esto una evasión de impuestos.
Las maniobras descritas: el aumento indebido del crédito fiscal mediante facturas falsas y el aumento indebido del crédito fiscal sin respaldo documentario, ocasionaron un perjuicio fiscal que, actualizado a julio de 2025, asciende a la suma de $832.703.742, por concepto de IVA.
La intencionalidad de cometer estos delitos quedó demostrada con los siguientes antecedentes:
El alto monto del perjuicio fiscal ocasionado a raíz de los ilícitos tributarios cometidos, el que llega a $832.703.742.
La reiteración de los hechos descritos, entre los comerciales 2020, 2021 y 2022.
La multiplicidad y gravedad de las conductas cometidas por los querellados, como el aumento indebido del IVA crédito fiscal amparado en facturas falsas, registrándose con esto evasión de impuestos.
El número de documentos tributarios falsos involucrados en los hechos delictivos que, en este caso, llegan a 111 facturas falsas, emitidas por 2 supuestos proveedores.
Respecto del periodo tributario de 08/2020 uno de los querellados efectuó un registro arbitrario, sin sustento en algún documento tributario autorizado por monto de $22.860.588.
El Subdirector Jurídico del SII, Marcelo Freyhoffer, enfatizó que “todos estos elementos, analizados en su conjunto, permitieron concluir que los querellados actuaron de manera dolosa al realizar las conductas constitutivas de delito tributario, puesto que estaban en conocimiento de su actuar ilícito y a sabiendas aceptaron el resultado”.
