SII consigue condena en contra de contribuyentes que defraudaron al Estado mediante solicitudes indebidas de devoluciones de impuesto a la Renta
El Tribunal Oral en lo Penal de San Bernardo condenó a Blanca Rojas y Yuri Hualme, a 5 años y 1 día de presidio efectivo por ejecutar una acción delictiva destinada a obtener devoluciones de impuesto que no les correspondían, vulnerando así el artículo 97 N°4 inciso tercero del Código Tributario.
Este esquema delictual complejo detectado producto de acciones de fiscalización del SII, se realizaba directamente por los condenados, quienes captaban a personas de bajos ingresos, obtenían sus claves tributarias y antecedentes personales bajo la promesa de devoluciones legales, y procedían a rectificar fraudulentamente sus Formularios 22, incorporando créditos y rentas inexistentes de manera que les permitiera obtener devoluciones indebidas.
La acción delictiva afectó a 139 contribuyentes durante los años tributarios 2009 a 2014,alcanzando un perjuicio fiscal acreditado de $752.080.290. Ningún afectado reconoció haber autorizado las rectificaciones: todos declararon ante el SII que fueron los propios imputados quienes los contactaron para solicitarles sus datos personales y claves de acceso al sitio web del Servicio, a cambio del 50% o más del monto de la devolución obtenida. El tribunal calificó este esquema como un mecanismo complejo, estructurado y reiterado, que excede la mera rectificación tributaria
Con estos antecedentes, el tribunal condenó a ambos imputados como autores del delito previsto en el artículo 97 N°4 inciso 3° del Código Tributario, que sanciona a quien, simulando una operación tributaria o mediante cualquiera otra maniobra fraudulenta, obtenga devoluciones de impuesto que no le correspondan, y les impuso una pena de 5 años y 1 día de presidio efectivo, reconociéndose un abono de 1.711 días por concepto de arresto domiciliario nocturno. Además, el Tribunal le fijó una multa de 358 millones y fracción a cada uno de los condenados, suma que equivale al perjuicio fiscal estimado del caso.
Para la Subdirectora (S) Jurídica del SII, Bárbara Olivares, “La alta pena privativa impuesta por el tribunal es proporcional a la gravedad de las conductas cometidas y deberá ser cumplida de forma efectiva por los condenados, lo que sumado a la cuantía de la multa refleja el resultado del permanente trabajo que el SII desarrolla para detectar situaciones de delito tributario a través de sus fiscalizaciones y acciones judiciales en contra de todos quienes busquen perjudicar la recaudación fiscal y con ello, las políticas sociales que benefician a cada uno de los habitantes del país”.
